שאלון מקדמי לבקשה לפתיחת חשבון נאמנות | |
טופס חשבון "מוביל" | - אם טרם חתמת על טופס "חשבון מוביל" 401-13, מומלץ לחתום גם עליו על מנת לאפשר את פתיחת החשבונות הבאים בתהליך מקוצר (רלוונטי רק לנאמן עו"ד/רו"ח או טוען רבני)
|
| טופס לחשבון נאמנות כללית (מוגבלת בסכום) | - טופס 401-15 לאדם פרטי או תאגיד
|
| טופס התחייבות בקשר עם ניהול חשבון עזבון | - טופס 323-31
מנהל העיזבון יחתום על טופס זה בפני הסניף או בפני עו"ד אחר שיאשר את חתימתו
|
מסמכי זיהוי של הנאמן | אדם פרטי | - תושב ישראל - ת.ז. כולל ספח, אם מדובר בת.ז ביומטרית יש לצלם את התעודה משני צדדיה
- העתק מהרישיון המקצועי עו"ד
- תושב חוץ - יש לפנות למרכז תושבי חוץ, סניף ביאליק (803) לצורך קבלת אישור מיוחד לפתיחת נאמנות)
|
תאגיד (שאינו אמריקאי) | - תעודת התאגדות – נאמן למקור
- תקנון
- תזכיר (אם רלוונטי)
- תעודת שינוי שם (אם רלוונטי)
- טופס 310-50 (באנגלית 610-50) מלא חתום ומאומת ע"י עו"ד.
- צילום ת.ז. או דרכון לתושב חוץ מאומת של המורשים לחתום בשם התאגיד ושל בעלי השליטה בתאגיד.
- דוגמת חתימה של הנאמן
- בעלי השליטה בתאגיד יחתמו על הצהרת תושבות מס 318-75(באנגלית – 618-75)
- תאגיד שהינו מוסד פיננסי (FFI) – ימלא ויחתום בנוסף לטפסים שלעיל גם על טופס W-8 IMY (317-06) כולל מספר GIIN
- כל תאגיד נאמן צריך לחתום על טופס FATCA 318-03 (באנגלית –618-03). באם התאגיד יחזיק בניירות ערך אמריקאים (בכפוף לאישור מיוחד) – יש לחתום בנוסף על W-8IMY(317-06) כולל מספר GIIN. במקרה בו התאגיד אינו מנכה מס במקור, נדרש גם Withholding statement.
|
צילום מסמכי זיהוי של הנהנים | - נהנה פרטי - ת.ז./ דרכון (למי שאינו אזרח ישראל)
- נהנה תאגיד – תעודת התאגדות
- בעלי שליטה בתאגיד - ת.ז./דרכון (למי שאינו אזרח ישראל)
- אזרח ישראלי תושב חוץ- ת.ז ישראלית או דרכון ישראלי ובנוסף להציג גם דרכון זר וחתימה על טופס 328-22 (באנגלית 628-22)
|
- נהנה שהוא תושב הרשות הפלשתינאית (לרבות קטינים) - כרטיס מגנטי שהנפיק המינהל האזרחי בלבד (לא ניתן לזהות על פי תעודת זהות או דרכון שהנפיקה הרש"פ) או דרכון של מדינה אחרת שאינה הרש"פ, כגון: דרכון ירדני או אמריקאי
- נהנה שהוא מבקש מקלט (פליט) - אשרת תושב ארעי (אב/1) המעניקה מעמד של "פליט" - אשרת שהייה זמנית הניתנת למבקשי מקלט/נהנים מהגנה זמנית מכוח חוק הכניסה לישראל מסוג 2(א)5 לחוק (יש להזין את מספר הדרכון המופיע באשרה)
- נהנה שהוא אזרח ישראלי תושב חוץ- תעודת זהות ישראלית או דרכון ישראלי
- נהנה שהוא קטין- פתיחת חשבון לקטין שטרם מלאו לו 16 שנים, תיעשה ע"פ מסמך זיהוי של אחד מאפוטרופסיו, בו מופיעים פרטיו של הקטין
- פתיחת חשבון לקטין תושב חוץ (למעט תושב הרשות הפלסטינית - לגביו נדרש כרטיס מגנטי כאמור) שטרם מלאו לו 16 שנים, תעשה על פי דרכונו של הקטין או על פי העתק מאושר שלו
- פתיחת חשבון לקטין שמלאו לו 16 שנים, תיעשה ע"פ מסמך זיהוי שלו בלבד
- לגבי נהנה/ים שהינו/הינם תאגיד שמחזור עסקיו בשנה האחרונה אינו עולה על 5 מיליון ₪, יש להמציא במעמד הבקשה דוח שנתי המאשר זאת לגבי התאגיד הרלוונטי. דו"ח שנתי הוא אחד מהמסמכים הבאים:
- דוח כספי שנתי כמשמעותו בפרק השישי לחלק הרביעי בחוק החברות התשנ"ט-1999
- דוחות שנתי למס הכנסה כמשמעותו בסעיף 131 לפקודת מס הכנסה
- דוחות תקופתיים, כמשמעותן בסעיף 67 לחוק מס ערך מוסף, התשל"ו-1975, ובלבד שיהיו רצופים ותקופתם המצטברת תהיה שנה אחת לפחות
- אישור חתום בידי רואה חשבון
|
נהנה טפסי הצהרת מס/FATCA | אדם פרטי | - 318-75 (באנגלית – 618-75) הצהרה עצמית בדבר תושבות מס
- נהנה בעל אזרחות אמריקאית/ארץ לידה ארה"ב/ תושב ארה"ב לרבות בעל GREEN CARD - יחתום על W-9 ( 316-95)
- לתושב חוץ/ אזרח ישראלי תושב חוץ – לצורך קבלת הטבות מס עפ"י פקודת מ"ה - 384-42 (באנגלית – 684-42). במידה ואינו מעוניין יחתום על טופס 384-45
|
תאגיד
(שאינו אמריקאי ואינו מוסד פיננסי FFI) | - 318-03 (באנגלית – 618-03)
- בעלי השליטה בתאגיד יחתמו על הצהרת תושבות מס 318-75 (באנגלית – 618-75)
- בעל שליטה בתאגיד בעל אזרחות אמריקאית/ארץ לידה ארה"ב/ תושב ארה"ב לרבות בעל GREEN CARD - יחתום על W-9 ( 316-95)
|
תאגיד אמריקאי | - 318-03 (באנגלית – 618-03). נהנה בעל אינדיקציה להיותו אמריקאי צריך לחתום על W9 או W8. נהנה בעל סממן לתושבות מס זרה- ייתכן ויידרש להמציא תיעוד במידה ויש סתירה בין הסממן לתושבות מס שהצהיר בטופס הצהרה עצמית.
- W-9 ( 316-95)
- בעלי השליטה בתאגיד יחתמו על הצהרת תושבות מס 318-75 (באנגלית – 618-75)
- בעל שליטה בתאגיד בעל אזרחות אמריקאית/ארץ לידה ארה"ב/ תושב ארה"ב לרבות בעל GREEN CARD - יחתום על W-9 ( 316-95)
|
הצהרת נהנים | - טופס מקור עם חתימה כחולה
- 321-71 ׁ(באנגלית - 621-71)
- בנהנה שהינו תאגיד- יירשמו פרטי התאגיד כנהנים בחשבון+ בעל/י השליטה בתאגיד יירשמו כנהנה בעל שליטה
|
עדכון נהנים | |
אסמכתאות/ הסכמים/ פסקי דין/ החלטות בימ"ש / כתב נאמנות/ צו מינוי | - בהתאם לסוג הנאמנות/ העסקה שלשמה נפתחת הנאמנות
|
.jpg)