חשבון נאמנות

 

 

סוג הטופס/המסמך

פירוט

שאלון מקדמי לבקשה לפתיחת חשבון נאמנות

טופס חשבון "מוביל"
  • אם טרם חתמת על טופס "חשבון מוביל" 401-13, מומלץ לחתום גם עליו על מנת לאפשר את פתיחת החשבונות הבאים בתהליך מקוצר (רלוונטי רק לנאמן עו"ד/רו"ח או טוען רבני)
טופס לחשבון נאמנות כללית (מוגבלת בסכום)
  • טופס 401-15 לאדם פרטי או תאגיד
טופס התחייבות בקשר עם ניהול חשבון עזבון
  • טופס 323-31
    מנהל העיזבון יחתום על טופס זה בפני הסניף או בפני עו"ד אחר שיאשר את חתימתו

מסמכי זיהוי של הנאמן

אדם פרטי
  • תושב ישראל - ת.ז. כולל ספח, אם מדובר בת.ז ביומטרית יש לצלם את התעודה משני צדדיה
  • העתק מהרישיון המקצועי עו"ד
  • תושב חוץ - יש לפנות למרכז תושבי חוץ, סניף ביאליק (803) לצורך קבלת אישור מיוחד לפתיחת נאמנות)

תאגיד (שאינו אמריקאי)
  • תעודת התאגדות – נאמן למקור
  • תקנון
  • תזכיר (אם רלוונטי)
  • תעודת שינוי שם (אם רלוונטי)
  • טופס 310-50 (באנגלית  610-50) מלא חתום ומאומת ע"י עו"ד. 
  • צילום ת.ז. או דרכון לתושב חוץ מאומת של המורשים לחתום בשם התאגיד ושל בעלי השליטה בתאגיד.
  • דוגמת חתימה של הנאמן
  • בעלי השליטה בתאגיד יחתמו על הצהרת תושבות מס  318-75(באנגלית – 618-75)
  • תאגיד שהינו מוסד פיננסי (FFI) – ימלא ויחתום בנוסף לטפסים שלעיל גם על טופס W-8 IMY (317-06) כולל מספר GIIN
  • כל תאגיד נאמן צריך לחתום על טופס FATCA 318-03 (באנגלית –618-03). באם התאגיד יחזיק בניירות ערך אמריקאים (בכפוף לאישור מיוחד) – יש לחתום בנוסף על  W-8IMY(317-06) כולל מספר GIIN. במקרה בו התאגיד אינו מנכה מס במקור, נדרש גם Withholding statement.

צילום מסמכי זיהוי של הנהנים
  • נהנה פרטי - ת.ז./ דרכון (למי שאינו אזרח ישראל)
  • נהנה תאגיד – תעודת התאגדות
  • בעלי שליטה בתאגיד - ת.ז./דרכון (למי שאינו אזרח ישראל)
  • אזרח ישראלי תושב חוץ- ת.ז ישראלית או דרכון ישראלי  ובנוסף להציג גם דרכון זר וחתימה על טופס  328-22 (באנגלית  628-22) 
  • נהנה שהוא תושב הרשות הפלשתינאית (לרבות קטינים) - כרטיס מגנטי שהנפיק המינהל האזרחי בלבד (לא ניתן לזהות על פי תעודת זהות או דרכון שהנפיקה הרש"פ) או דרכון של מדינה אחרת שאינה הרש"פ, כגון: דרכון ירדני או אמריקאי
  • נהנה שהוא מבקש מקלט (פליט) -  אשרת תושב ארעי (אב/1) המעניקה מעמד של "פליט" - אשרת שהייה זמנית הניתנת למבקשי מקלט/נהנים מהגנה זמנית מכוח חוק הכניסה לישראל מסוג 2(א)5 לחוק (יש להזין את מספר הדרכון המופיע באשרה)
  • נהנה שהוא אזרח ישראלי תושב חוץ- תעודת זהות ישראלית או דרכון ישראלי
  • נהנה שהוא קטין- פתיחת חשבון לקטין שטרם מלאו לו 16 שנים, תיעשה ע"פ מסמך זיהוי של אחד מאפוטרופסיו, בו  מופיעים פרטיו של הקטין
  • פתיחת חשבון לקטין תושב חוץ (למעט תושב הרשות הפלסטינית - לגביו נדרש כרטיס מגנטי כאמור) שטרם מלאו לו 16 שנים, תעשה על פי דרכונו של הקטין או על פי העתק מאושר שלו
  • פתיחת חשבון לקטין שמלאו לו 16 שנים, תיעשה ע"פ מסמך זיהוי שלו בלבד
  • לגבי נהנה/ים שהינו/הינם תאגיד שמחזור עסקיו בשנה האחרונה אינו עולה על 5 מיליון ₪, יש להמציא במעמד הבקשה דוח שנתי המאשר זאת לגבי התאגיד הרלוונטי. דו"ח שנתי הוא אחד מהמסמכים הבאים:
    • דוח כספי שנתי כמשמעותו בפרק השישי לחלק הרביעי בחוק החברות התשנ"ט-1999
    • דוחות שנתי למס הכנסה כמשמעותו בסעיף 131 לפקודת מס הכנסה
    • דוחות תקופתיים, כמשמעותן בסעיף 67 לחוק מס ערך מוסף, התשל"ו-1975, ובלבד שיהיו רצופים ותקופתם המצטברת תהיה שנה אחת לפחות
    • אישור חתום בידי רואה חשבון
 

נהנה טפסי הצהרת מס/FATCA

אדם פרטי
  • 318-75 (באנגלית –  618-75) הצהרה עצמית בדבר תושבות מס
  • נהנה בעל אזרחות אמריקאית/ארץ לידה ארה"ב/ תושב ארה"ב לרבות בעל GREEN CARD - יחתום על W-9 ( 316-95)
  • לתושב חוץ/ אזרח ישראלי תושב חוץ – לצורך קבלת הטבות מס עפ"י פקודת מ"ה -  384-42 (באנגלית – 684-42). במידה ואינו מעוניין יחתום על טופס  384-45

תאגיד
(שאינו אמריקאי ואינו מוסד פיננסי FFI)
  • 318-03 (באנגלית –  618-03)
  • בעלי השליטה בתאגיד יחתמו על הצהרת תושבות מס  318-75 (באנגלית –  618-75)
  • בעל שליטה בתאגיד בעל אזרחות אמריקאית/ארץ לידה ארה"ב/ תושב ארה"ב לרבות בעל GREEN CARD - יחתום על W-9 ( 316-95)

תאגיד אמריקאי
  •  318-03 (באנגלית – 618-03). נהנה בעל אינדיקציה להיותו אמריקאי צריך לחתום על W9  או W8. נהנה בעל סממן לתושבות מס זרה- ייתכן ויידרש להמציא תיעוד במידה ויש סתירה בין הסממן לתושבות מס שהצהיר בטופס הצהרה עצמית.
  • W-9 ( 316-95)
  • בעלי השליטה בתאגיד יחתמו על הצהרת תושבות מס  318-75 (באנגלית –  618-75)
  • בעל שליטה בתאגיד בעל אזרחות אמריקאית/ארץ לידה ארה"ב/ תושב ארה"ב לרבות בעל GREEN CARD - יחתום על W-9 ( 316-95)

הצהרת נהנים

 
  • טופס מקור עם חתימה כחולה
  •  321-71 ׁ(באנגלית -  621-71)
  • בנהנה שהינו תאגיד- יירשמו פרטי התאגיד כנהנים בחשבון+ בעל/י השליטה בתאגיד יירשמו כנהנה בעל שליטה

עדכון נהנים

 

אסמכתאות/ הסכמים/ פסקי דין/ החלטות בימ"ש / כתב נאמנות/ צו מינוי
  • בהתאם לסוג הנאמנות/ העסקה שלשמה נפתחת הנאמנות